La Agencia Tributaria Española implanta a partir del 1 de ENERO de 2021 los cambios en el SII, el suministro inmediato de información del IVA. Nuevos controles y especificaciones normativas y técnicas que regulan el registro de libros de IVA a través de la sede electrónica de la AEAT. Estas novedades persiguen mejorar la calidad de la información suministrada a través del SII, el Suministro Inmediato de Información del IVA.

Descripción de Cambios en el SII

A continuación explicamos los cambios que entrarán en vigor a inicio del 2021:

En el libro de facturas recibidas se añade las etiquetas opcionales que especifican si es un bien de inversión y si la factura se deduce en un periodo posterior.

Se permite consultar las facturas recibidas y expedidas por ejercicio completo con un máximo de 10.000 registros por consulta.

Se crea el “SuministroVentaBienesConsigna” que describe el nuevo Libro de registro de Determinadas Operaciones Intracomunitarias: Venta de bienes en consigna. Estos también son nuevos cambios en el SII.

Nuevos Cambios en el SII para Validaciones en libros de facturas emitidas y recibidas:

Validaciones de Facturas Emitidas en:

0. Tipo impositivo, tipo y cuota de recargo equivalencia

1. OPERACIONES SUJETAS NO EXENTAS SIN INVESIÓN DEL SUJETO PASIVO. S1

2. OPERACIONES SUJETAS NO EXENTAS CON INVESIÓN SEL SUJETO PASIVO.S2

3. OPERACIONES SUJETAS NO EXENTAS CON Y SIN INVESIÓN SEL SUJETO PASIVO.S3

4. REBU. CLAVE DE RÉGIMEN 03.

5. OPERACIONES CON ORO DE INVERSIÓN. CLAVE DE RÉGIMEN 04.

7. IGIC/IPSI. CLAVE DE RÉGIMEN 08.

8. PERIODO DE LIQUIDACIÓN.

9. FECHA DE EXPEDICIÓN.

10. IVA PENDIENTE AAPP. CLAVE DE RÉGIMEN 14.

11. EXPORTACIONES. CLAVES DE EXENCIÓN E2 Y E3.

12. ENTREGAS INTRACOMUNITARIAS. CLAVE DE EXENCIÓN E5.

13. COBROS POR CUENTA DE TERCEROS. CLAVE DE RÉGIMEN 10.

14. ENTREGAS INTRACOMUNITARIAS DE BIENES. IDENTIFICACIÓN DE LA CONTRAPARTE.

15. INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO. S2 Y S3. IDENTIFICACIÓN DE LA CONTRAPARTE.

16. GRUPO DE ENTIDADES. CLAVE DE RÉGIMEN 06.

17. RÉGIMEN ESPECIAL DEL CRITERIO DE CAJA. CLAVE DE RÉGIMEN 07.

18. DUDOSOS COBRO Y CONCURSO DE ACREEDORES. TIPO DE FACTURA R2 Y R3.

19. BLOQUE IDENTIFICACIÓN DE LA CONTRAPARTE.

20. FACTURAS SIMPLIFICADAS.

21. PRIMER SEMESTRE DE 2017 Y FACTURAS ANTERIORES A LA INCLUSIÓN EN EL SII. CLAVE 16.

22. RECARGO DE EQUIVALENCIA.

23. ARRENDAMIENTO LOCAL DE NEGOCIOS. CLAVES 11,12,13.

24. BAJA DE FACTURA.

25. IMPORTE TOTAL.

26. INVERSIÓN DEL SUJETO PASIVO. S2 Y S3.

Facturas Recibidas:

1. FECHA DE EXPEDICIÓN.

2. PERIODO DE LIQUIDACIÓN.

3. AIB. CLAVE 09.

4. FACTURAS SIMPLIFICADAS.

5. IMPORTACIONES.

6. IGIC/IPSI.

7. GRUPO DE ENTIDADES. CLAVE DE RÉGIMEN 06.

8. COMPENSACIONES AGRÍCOLAS. CLAVE DE RÉGIMEN 02.

9. CRITERIO DE CAJA. CLAVE DE RÉGIMEN 07.

10. EMISOR NO CENSADO.

11. PRIMER SEMESTRE DE 2017 Y FACTURAS ANTERIORES A LA INCLUSIÓN EN EL SII. CLAVE 14.

12. BAJA DE FACTURA.

13. IMPORTE TOTAL.

14. CUOTA DEDUCIBLE.

15. NUEVOS CAMPOS “EJERCICIO” Y “PERÍODO DE DEDUCCIÓN”.

16. NUEVO CAMPO BIEN DE INVERSIÓN.

17. NUEVO CAMPO “A DEDUCIR EN PERÍODO POSTERIOR”.

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